🌸 3줄 요약
"아이 이름으로 적금을 몇 년째 붓고 있는데, 이것도 신고해야 하는 거였어?" 뒤늦게 알고 당황하는 경우가 많아요.
아이 명의 계좌에 넣은 돈은 증여에 해당할 수 있어요. 다만 한도 안이면 낼 세금은 없어요. 그런데도 신고를 해두는 게 좋은 이유가 따로 있어요. 그 이유부터 정리해볼게요.
| 구분 | 10년 합산 공제 한도 |
|---|---|
| 미성년 자녀 (만 19세 미만) | 2,000만 원 |
| 성년 자녀 | 5,000만 원 |
① 한도는 '받는 사람' 기준이에요
엄마에게 2,000만 원, 아빠에게 또 2,000만 원이 아니에요. 부모·조부모 등 직계존속이 준 금액을 전부 합쳐 2,000만 원이에요.
② 10년은 소급해서 계산해요
새로 증여가 있을 때마다 그 시점에서 과거 10년을 거슬러 합산해요. 처음 준 날부터 10년이 지나면 자동으로 초기화되는 방식이 아니에요.
💡 조부모가 직접 주는 경우는 하나 더 봐야 해요. 공제 한도는 부모와 합산해서 같지만, 부모를 건너뛰고 조부모가 손주에게 직접 증여하면 세대생략 할증으로 산출세액에 30%가 가산돼요(미성년자가 20억 원을 초과해 받으면 40%). 한도를 넘는 금액이라면 할증까지 계산해봐야 해요. 관계별 공제 한도는 증여세 면제 한도 편에 정리했어요.
이 장이 이 글의 핵심이에요. 먼저 오해 하나를 풀고 갈게요.
한도 안이면 신고하지 않아도 가산세는 붙지 않아요. 무신고 가산세는 내야 할 세액의 20%로 계산하는데, 낼 세금이 0원이면 그 20%도 0원이거든요. "신고 안 하면 가산세 20%"라는 설명을 종종 보는데, 한도 안 증여에는 해당하지 않아요.
📌 그럼에도 신고하는 이유
증여 시점이 확정돼요
입금한 그 시점이 증여로 인정되면, 그 뒤에 불어난 이자와 운용 수익은 아이 몫이 돼요. 추가로 증여세가 붙지 않아요.
신고하지 않으면 시점이 뒤로 밀려요
아이가 실제로 그 돈을 꺼내 쓰는 시점을 증여로 볼 수 있어요. 그러면 그동안 쌓인 이자·수익까지 전부 증여재산에 들어가요. 10년 넘게 굴린 계좌라면 차이가 커요.
나중에 자금 출처를 설명할 수 있어요
아이가 자라서 전세나 주택 자금을 마련할 때 "이 돈이 어디서 났는지"를 설명해야 할 수 있어요. 그때 신고 기록이 근거가 돼요.
🌸 정리하면 신고는 '벌금을 피하려고'가 아니라 '시점을 못 박으려고' 하는 거예요. 금액이 작아도, 세금이 0원이어도 마찬가지예요. 오히려 일찍 시작해서 오래 굴릴수록 신고해둔 효과가 커져요.
신고 기한은 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월이에요. 5월 19일에 이체했다면 8월 31일까지고요. 기한 안에 신고하면 신고세액공제 3%도 적용돼요.
홈택스 신고 순서
1 자녀 명의로 홈택스에 로그인해요. 만 14세 미만이면 부모가 법정대리인으로 인증해요
2 세금신고 → 증여세 → 현금증여 간편신고(또는 일반증여신고)
3 증여자(부모)와 수증자(자녀) 정보, 증여 금액과 증여일을 입력해요
4 증여재산공제 직계존비속 항목에 금액을 입력하고 산출세액을 확인해요
5 이체 내역 등 증빙을 첨부하고 제출해요
현금증여 간편신고는 기한 안에 신고할 때만 쓸 수 있어요. 기한이 지났다면 일반 신고로 진행하면 돼요.
매달 아이 계좌로 이체하는 경우, 원칙적으로는 입금할 때마다 각각 증여로 봐요. 그러면 신고가 번거로워지죠. 이때 쓰는 방식이 유기정기금이에요.
한 번만 신고하면 돼요
매달 정기적으로 줄 것을 미리 증여계약으로 정해두고, 최초 입금월 말일부터 3개월 안에 전체를 한 번에 신고해요.
현재가치로 할인해서 평가해요
앞으로 줄 금액을 연 3%로 할인해 지금 가치로 환산해요. 그래서 신고하는 금액이 실제 입금 총액보다 작아져요. 다만 최초 증여일부터 1년 이내에 줄 금액은 할인하지 않아요.
예를 들면 — 매달 18만 9,000원씩 10년이면 실제로는 총 2,268만 원이지만, 할인 평가하면 약 1,992만 원이 돼요. 2,000만 원 한도 안에 들어오는 거죠.
⚠️ 연금보험 같은 보험 상품에는 이 방식이 통하지 않아요. 상증세법은 보험 상품의 만기 수령일을 증여시기로 봐요. 매달 보험료를 내더라도 그 시점에는 증여가 성립하지 않고, 만기에 받는 전체 금액이 한꺼번에 과세 대상이 돼요. "적립식이니까 유기정기금이 되겠지" 하고 보험을 선택하면 의도한 효과를 못 얻어요.
중간에 멈춰도 낸 세금은 안 돌아와요
신고한 뒤 이체를 중단해도 이미 납부한 증여세는 환급되지 않아요. 10년을 계속 넣을 수 있는 금액인지 먼저 따져보세요.
실제로 이체가 이뤄져야 해요
계약서만 써두고 이체하지 않으면 효력이 없어요. 매달 정해진 날짜에 정해진 금액이 실제로 옮겨져야 해요.
서류를 갖춰야 해요
증여계약서, 정기 지급 계획, 자녀 계좌 정보가 필요해요. 이체 내역과 함께 보관하세요.
신고를 마쳤다면 그 계좌는 아이 것이에요. 여기서 흔히 놓치는 부분이 있어요.
부모가 그 계좌로 자주 매매하거나 적극적으로 운용하면 불어난 수익이 아이 몫이 아니라 부모의 기여로 볼 여지가 생겨요. 그러면 그 부분에 다시 증여세 문제가 생길 수 있어요. 증여한 뒤에는 계좌를 자주 건드리지 않는 편이 안전해요.
🌸 기록을 남겨두세요. 이체 내역, 증여계약서, 신고 접수증. 이 세 가지는 아이가 성인이 된 뒤 자금 출처를 설명해야 할 때 그대로 근거가 돼요. 최소 5년은 보관하시고, 가능하면 아이가 목돈을 쓸 때까지 두시는 게 좋아요.
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확인한 항목을 눌러보세요. 몇 개나 됐는지에 따라 다음에 뭘 하면 되는지 알려드려요.
10년 합산 2,000만 원까지예요. 성년이 되면 5,000만 원이고요. 부모와 조부모 등 직계존속이 준 금액을 모두 합쳐서 계산하고, 새 증여가 있을 때마다 그 시점에서 과거 10년을 거슬러 합산해요.
붙지 않아요. 무신고 가산세는 내야 할 세액의 20%로 계산하는데, 한도 안이라 낼 세금이 0원이면 가산세도 0원이에요. 신고를 권하는 이유는 가산세 때문이 아니라 증여 시점을 확정해두기 위해서예요.
증여 시점이 뒤로 밀릴 수 있어요. 아이가 실제로 그 돈을 꺼내 쓰는 시점을 증여로 보면, 그동안 불어난 이자와 운용 수익까지 증여재산에 포함돼요. 오래 굴린 계좌일수록 차이가 커져요.
증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내예요. 5월 19일에 이체했다면 8월 31일까지고요. 기한 안에 신고하면 신고세액공제 3%가 적용돼요.
유기정기금 방식으로 미리 증여계약을 하고 최초 입금월 말일부터 3개월 안에 한 번만 신고하면 돼요. 앞으로 줄 금액을 연 3%로 할인해 평가하므로 신고액이 실제 입금 총액보다 작아져요. 다만 최초 증여일부터 1년 이내 금액은 할인하지 않아요.
되지 않아요. 상증세법은 보험 상품의 만기 수령일을 증여시기로 봐요. 매달 보험료를 내더라도 그 시점에는 증여가 성립하지 않고 만기에 받는 전체 금액이 한꺼번에 과세 대상이 돼요.
이미 납부한 증여세는 환급되지 않아요. 그래서 유기정기금으로 신고할 때는 10년 동안 계속 넣을 수 있는 금액인지를 먼저 따져보는 게 좋아요.
자주 매매하거나 적극적으로 운용하면 불어난 수익을 부모의 기여로 볼 여지가 생겨요. 그러면 그 부분에 다시 증여세 문제가 생길 수 있으니, 증여한 뒤에는 계좌를 자주 건드리지 않는 편이 안전해요.
정리하면 이래요. 미성년 자녀는 10년 2,000만 원, 신고 기한은 3개월, 목돈이면 현금증여 간편신고, 매월 적립식이면 유기정기금.
그리고 기억할 것 하나. 신고는 벌금을 피하려고 하는 게 아니라 증여 시점을 못 박아두려고 하는 거예요. 지금 해두면 10년 뒤 불어난 금액이 온전히 아이 몫으로 정리돼요. 🌷
📋 눈이부신걸 에디터 메모: 이 글은 2026년 7월 기준 일반 세금 정보이며 개인 상황에 대한 세무 자문이 아니에요. 공제 한도, 평가 방법, 신고 절차는 세법 개정에 따라 달라질 수 있어요. 실제 신고 전에는 국세청 홈택스(hometax.go.kr), 국세상담센터(126) 또는 세무 전문가를 통해 확인하세요. 함께 보면 좋은 글: 눈이부신걸 머니 카테고리.
📚 참고 자료
※ 본문의 유기정기금 계산 예시는 이해를 돕기 위한 단순화된 값으로, 실제 평가액은 이체 시기와 기간에 따라 달라집니다.